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成立新加坡公司税务优惠政策知多少




发布时间:2019-10-30 14:25:58 浏览次数:1599

如今的新加坡已成为名副其实的世界金融、贸易和技术中心,越来越多的企业家选择在新加坡设立公司,而新加坡也成为了各地区走向世界经济的有利跳板。并且新加坡自身凭借其优惠的税务政策与宽松的公司法制度吸引了大部分企业用户的入驻。

众所周知,企业所得税/个人所得税税率是世界上最低的之一。在新加坡经营一家公司有很多好处:良好的商业环境、稳定的社会、开放的经济、先进的科技、自由的资本等等。同时,在新加坡经营一家公司,帮助这个家庭获得新加坡人的身份。

新加坡与日本、中国、马来西亚、印度尼西亚和英国等70多个国家达成了广泛的双边税收协定。

与其他国家,旨在减少收入的双重征税新加坡签署避免双重征税协定赢得了居民的国家。避免双重征税协定规定征税权,也可以规定减税,免税的新加坡和国家之间的某些跨边界条约的收入。双重征税协定的主要优点包括避免双重征税和降低预扣税和优惠的税收制度。这些优势有助于建立一个控股公司结构,以尽量减少税收负担。

广泛的双重征税协议网络,加上没有资产增值税和股息税,使得在新加坡注册的控股公司的商业投资成为一大优势。

成立新加坡公司税务政策解读.jpg

新加坡的税率通常被认为是简单的,有利于投资的,因为它为外国投资者提供了一个公平的竞争环境,不受外国所有权或外汇管制的限制。

在新加坡,企业所得税采用单一层次的区域统一企业所得税制度。在公司向其股东支付的单层公司所得税系统红利下,利益相关者不征收新的税费。此外,新加坡的资本收益并不征税。资本收入的共同例子是固定资产销售收入、资本交易外汇收入、保险收入等。

新加坡居民公司在新加坡收到了外汇收入,国外分支机构的利润和国外服务收入(即在外国司法管辖区纳税人服务的过程中行业,业务或职业提供收入的固定经营场所)享受免税,提供将满足以下条件:1。年在新加坡获得的收入,收入的司法管辖区并不百分之十五2.收入在外国司法管辖区征税的最高税率是低于3国税局免税将被说服新加坡居民企业良好的企业税率征收的具体操作公司(不管它是税务居民)收入,其中来自新加坡的积累或从国外收到或在新加坡从新加坡获得应缴纳企业所得税,除非收入税 - 免费专用。

在正常应纳税所得额中,前10000新加坡元可享受75%的税收减免;部分新加坡元可享受50%的税收减免;其余部分按17%的税率征收企业所得税。

税前利润减少额应纳税额实际税率总额的第一部分低于200,001美元,按17%全额收取。前三年,税前利润为100000元,税前净利润为4.25%,税前净利润为NT$10-200000,第一个100000按4.5%计算,最后2个。如果税前净利润超过2000万美元,则应按17%计算利润税率;新兴企业的免税计划:新移民“新加坡(税务)居民企业或有限担保公司;10万美元应纳税所得额的第一部分将完全免税;新加坡元将获得50%的税收减免。

注:免税仅是第一个企业内部的有效建立三年达标。

享受上述免税计划的公司必须满足以下所有条件:公司必须在新加坡注册成立;公司的业务控制和管理必须在新加坡进行,公司在纳税评估年度必须是新加坡居民企业;且在纳税评估年度内,公司股东人数不得超过20人,其中:全体股东为个人受益人,直接以个人名义持有。必须指出的是,从事房地产销售和投资的公司和参与投资的企业不符合免税计划的条件。

补充:什么是常驻公司╱企业

新加坡的公司和位于新加坡的主要监管机构被视为新加坡的税务居民公司。一般而言,营业地点由公司管理组织管理,召开董事会会议的地点通常视为缴纳税款的地点,与公司的注册地点或注册办事处所在地不直接相关,公司可以在新加坡居住一年,其余年度为非居民业务。

居民和非居民企业都需缴纳企业所得税。但是,下面的税收优惠仅适用于税务居民公司。

居民公司可享受开办免税和部分免税计划居民税务公司的境外股息,外国子公司的收入和从外国提供服务的收入可享受境外所得免税计划居民公司享受双重避税协定一次性企业所得税退税根据新加坡财政预算公告,每家新加坡公司有权获得退税。以下是每个纳税评估年度可以申请的退税:非居民个人的就业收入适用15%税率和居民个人所得税率中较高者。董事费、咨询费和其他收入适用20%的税率。

非居民的定义:在新加坡居住少于183天或没有就业许可的公司董事。

就业收入的税率一般为15%的董事会费用,而咨询收入和其他收入的税率为22%。除企业所得税和个人所得税外,普通税还包括消费税:新加坡消费税税率为7%,相当于增值税..住宅物业和大多数金融服务的销售和租赁免征消费税,出口商品和服务的消费税税率为零;如果公司的年营业额超过100万新元,则公司必须注册为有消费税的公司。此外,公司也可以自愿注册为征收消费税的公司。

房地产税:目前的房产税税率为10%,个人住在自己的房子在适用税率降低4%;印花税:印花税是与房地产和股票的书面文件征收的一种税。

所得税申报期限为每年一次,申报期限为11月30日。例如,公司财务年度为2018年1月1日至2018年12月31日,公司纳税申报截止日期为2019年11月30日。公司所得税可以分期支付,最长不超过12个月,不计息。

公司必须提交完整的申报单,包括表格、经审计或未经审计的财务账目和税务计算。表格是一种报告公司收入的表格。税收计算是根据公司的账目和净利润或亏损的调整情况计算应纳税所得的报表。

新加坡最近加紧对离岸公司的尽职调查和注册审查。如果股东和董事不是当地居民,公司不获得当地收入,并不获得当地税收居民身份。公司虽然不需要在当地缴纳税款,但其相关税务信息将与实际税源国或公司最终受益人的税务国家进行交流,这无疑是对中国人建立的当地离岸公司的一大挑战。


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